破產申請提交後，名下資產如何處置、強積金會否被用於還債，是許多債務人最關心的問題。強積金作為退休生活的重要支柱，在法律上享有特殊保障，但並非所有情況下都能完全豁免於債務償還。本次文章我將從破產申請角度，為大家分析解答強積金還債的適用範圍、法律依據及具體處理方式，希望大家在破產程序中妥善保護退休權益。
破產後可以用強積金還債嗎？
強積金還債的基本原則
《強制性公積金計劃條例》（第485章）第16條明確規定，計劃成員強制性供款所產生的累算權益，不得在執行判決債項時被取去，亦不得作為任何押記、質押或轉讓的標的。立法會於2011年進一步修訂條例，清晰闡明即使計劃成員宣告破產，其在註冊強積金計劃內強制性供款的累算權益，仍可保留作退休生活之用，債權人無權取去。
- 換言之，未提取的強制性供款，一般不會被用於強積金還債。
破產程序中的資產處置
破產管理署署長或受託人會接管破產人的所有資產，包括：
- 銀行存款
- 物業
- 車輛
- 投資產品
- 其他有價值的資產
這些資產會被變現，用以償還債務。
合理生活開支可獲保留
法律明確規定，破產人可保留合理的生活開支及必需品。高等法院在 Re:Lau Nga Yee Christine 一案中裁定：每個債務人的合理家庭需要或開支不應因欠債金額而減少：
- 子女教育開支
- 供養年長父母的費用
- 特定情況下的的士車資
上述項目均可被視為合理開支。
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強積金還債的適用情況
儘管強制性供款受法律保障，但在以下情況下，強積金仍可能被用於償還債務：
| 情況 | 是否適用強積金還債 | 說明 |
| 未提取的強制性供款 | 否 | 受第16條保障，不屬破產資產 |
| 已提取的強積金款項 | 視乎情況 | 若提取後資金仍存在，受託人有權追討用於還債 |
| 自願性供款（TVC/SVC） | 是 | 不享有第16條保障，可被要求提取還債 |
| 破產期間年滿65歲 | 可能 | 受託人可要求提取強積金納入破產財團 |
| 職業退休計劃權益 | 視乎條款 | 需視乎計劃是否有沒收條款 |
如何避免強積金還債？
破產後不同的情景下強積金的可支配選項不同，以下是確保強積金不被納入還債範圍的方法參考。
提早規劃強積金的安排
強積金保障的關鍵在於：不提取。強積金保留在帳戶內，便受到法例保障，不受破產程序影響，不會被用於強積金還債。因此：
- 若預見可能面臨破產，應避免在破產前提取強積金
- 一旦提取，該筆資金將失去法定保障，若仍未動用，受託人即有權追討用於還債
- 如因年滿65歲或符合法定提取條件而必須提取，應妥善記錄資金用途，保留銀行月結單、收據等證明文件，以備向受託人說明資金已用於合理生活開支
破產申請時的處理方式
申請破產時，必須如實申報所有資產狀況，包括強積金帳戶資料。隱瞞資產屬違法行為，可能導致破產令被延長甚至被刑事檢控。正確做法包括：
- 在資產負債狀況說明書中清楚列出所有強積金帳戶
- 主動向受託人說明強制性供款受法例保障的性質，釐清不應用於強積金還債
- 如曾提取強積金，提交相關支出證明
破產期間的注意事項
- 破產令生效期間，破產人不可進行額外的自願性供款，因為該等供款會被視為轉移資產或浪費開支，且此類供款不享有法定保障，可被要求用於強積金還債。
- 法定的強制性供款（僱主及僱員各5%）仍須依法繼續，該等供款同樣受《強制性公積金計劃條例》第16條保障，不會被用於強積金還債。
- 如破產期間年滿65歲，應審慎應對。受託人通常會要求破產人行使提取權，將款項納入破產財團用於還債。此時應積極與受託人溝通，嘗試以未來生活及醫療需要為由，申請保留部分或全部款項。
如有需要，建議尋求專業的破產申請業務人員提供法律意見協助。
強積金還債風險降至最低
在破產申請過程如何中妥善處理強積金，確保其不被納入強積金還債範圍：
步驟一：申請前資產盤點與區分
在提交破產申請前，應全面盤點名下所有資產，明確區分：
- 受保障資產：主要包括未提取的強積金強制性供款累算權益，不應用於強積金還債
- 可抵債資產：銀行存款、物業、車輛、自願性供款等
- 同時應檢視過去半年內的資金流向，確保沒有在破產前進行可疑的資產轉移。因為此類行為可能被視為蓄意轉移資產，影響破產令的審批，甚至導致強積金被追溯用於還債。
步驟二：準備申報文件與證明材料
破產申請需提交資產負債狀況說明書。就強積金部分，應準備以下文件：
- 所有強積金帳戶的最近期周年權益報表
- 如曾提取強積金，準備相關銀行月結單及支出收據
- 自願性供款的相關記錄（如有）
步驟三：正式提交破產申請
提交破產申請時，應在資產負債狀況說明書中如實申報所有強積金帳戶資料。如有需要，可向破產管理署或受託人主動說明：
- 強制性供款受《強制性公積金計劃條例》第16條保障的法律依據
- 此類強積金不應被納入強積金還債範圍
步驟四：申請後與受託人溝通跟進
破產令頒布後，受託人會接管破產人的資產。如受託人就強積金提出查詢，應及時回應並提交證明文件。若遇爭議情況，尤其是年滿65歲面臨提取要求時，建議：
- 積極與受託人協商，以未來生活及醫療需要為由申請保留款項
- 如協商不成，必要時尋求專業法律意見，確保自身權益不受損害
總結
強積金還債並非破產程序中的必然結果。《強制性公積金計劃條例》第16條明確保障強制性供款累算權益不受破產程序影響，讓債務人在面對財務困境時，仍能守住退休生活的根基。只要處理得當，即使在破產程序中，債務人的強積金仍可獲得最大程度的保障，避免被用於強積金還債。如對破產申請或強積金處理有任何疑問，歡迎前來諮詢專業法律及財務顧問，選擇最適合自身情況的財務規劃方案。
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